Conozcamos un poco más sobre la DIOT.
Consulta la documentación oficial para Presentar tu declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT).
En este artículo se explica cómo configurar la primera vez para conseguir que el sistema genere la información necesaria para la DIOT tanto para los proveedores nacionales como extranjeros, incluyendo los servicios recibidos y el manejo de retenciones, y se realiza un ejercicio con proveedor nacional y otro con proveedor extranjero.
Configuración
1. Activa el comportamiento 78 Una póliza por cada recepción.
2. Valida la existencia de los Perfiles de Impuestos y Retenciones. Revisa el tema de Configuración de Contabilidad con medios electrónicos para conocer más del tema.
3. Valida que el tipo de movimiento Recepciones tiene marcado el valor de IVA normal a 16 %.
4. Valida la existencia o registra el tipo de movimiento RG (Recepciones de Gastos Múltiples), puedes consultar el tema Gastos múltiples (generación de pasivos).
5. Para importaciones registra también los tipos de movimientos PI y PJ con la misma afectación que PP (Pago a Proveedores):
PI: Pago de Impuestos (1)
PJ: Pago de bienes (2).
6. Ve al módulo Proveedores. En el caso del proveedor nacional valida el RFC en cada uno (1). A través del botón Varios define y registra el tipo de IVA que maneja (2), así como los datos para generar la Informativa SAT (3):
- Tipo de Tercero: 04, 05, 15
- Tipo de operación: 03, 06, 85
Si el registro corresponde a un acreedor, quedará de la siguiente manera:
En el caso del proveedor extranjero (1) adicionalmente registra:
- En el registro del proveedor registra el RFC genérico XEXX010101000 (2).
- A través del botón Varios (3): en el campo TAX ID ingresa el ID del proveedor (4) y agrega el Código del país (5).
- A través del botón Datos bancarios (6) activa la casilla Extranjero (7).
7. Ve al módulo Inventarios, en cada producto (1) valida que tiene su cuenta contable correspondiente (2) y a través del botón Impuestos (3) asigna su perfil correspondiente y verifica que el producto está marcado con su IVA, para este ejemplo corresponde al perfil de compras C2 (4) con Tasa 0% (5).
El perfil C2 (1) asignado corresponde a las siguientes características:
Si lo deseas, consulta el tema de Configuración de Contabilidad electrónica donde se explican los Perfiles de impuestos.
8) Es necesario que tener registrados los conceptos de servicios, tales como: FLETES, ARRENDAMIENTO, HONORARIOS, etc., márcalos como Servicios y asigna las cuentas primaria y secundaria correspondientes. También asigna su perfil específico e indica los porcentajes de retención correspondientes para que se calculen automáticamente.
A continuación se realizarán 2 ejemplos, uno para Proveedor Nacional y otro para Proveedor Extranjero.
Se van a utilizar diversos productos que manejan diferentes IVAs, así como diferentes proveedores para que se pueda apreciar en el reporte de la DIOT las variantes y los resultados, aplicando diferentes cuentas para poder ver los detalles.
Productos:
- PIVGRA tiene IVA General.
- PIVEXE tiene IVA Exento.
- PIVCER tiene IVA Tasa 0%.
Proveedores nacionales:
- El proveedor PRONAN maneja IVA NORMAL
- El agente aduanal AGEADU maneja IVA NORMAL y % de Retención de IVA y de ISR
- El Fletero CAMTOR que maneja la retención de IVA.
Para Proveedor extranjero:
- El proveedor PROEXT (Proveedor Extranjero para DIOT)
- El fletero extranjero FLEEXT (Fletes extranjeros).
Funcionamiento proveedor nacional
1. Realiza una recepción normal al proveedor PRONAN (1) por 10 piezas de los productos PIVGRA, PIVEXE y PIVCER (2).
En este ejemplo se puede observar que solamente está aplicado el IVA al producto indicado (3), esto es al PIVGRA.
2. Ahora genera una recepción de gastos (1) por el servicio de flete (2), el cual registrará la retención asignada (3).
NOTA: Los gastos de una recepción que vengan incluidos en el mismo documento, regístralos también por la opción Gastos Múltiples.
3. En el módulo de Proveedores, programa los pagos (paso opcional).
Si tienes dudas consulta el artículo Programar pago a proveedores.
4. Ve al módulo de Bancos (1) y realiza el pago de los documentos (2). Esto generará en automático las pólizas correspondientes (3).
5. Desde el módulo Bancos, concilia el pago y realiza la miscelánea del documento.
6. Seleccionando el documento, haz doble clic en él y oprime el botón Recibo pago proveedores para que se genere la miscelánea, es decir, el traslado de IVAs y genere la póliza correspondiente.
7. Ahora ve al módulo Contabilidad y selecciona del menú Reportes el comando Reportes Fiscales. Elige la opción DIOT (1).
8. Oprime el botón Fechas y registra el rango que desees que te muestre.
9. Ahora oprime el botón Carga. Con esto el sistema mostrará los documentos que hayan sido pagados y que sus IVAs hayan sido trasladados en el rango de fechas indicado.
10. Haz clic en el botón Explosiona para que el sistema muestre los detalles en la parte inferior de ventana. A continuación describimos la ventana:
En la parte superior muestra la fecha del pago, el proveedor y el documento pagado, la fecha del documento, el tipo de movimiento, referencia y pago.
En la parte inferior despliega la información de los documentos de arriba indicando el Tipo de IVA que tiene el producto (0 = normal; 1 = exento; 2 = tasa 0). El porcentaje e importe del IVA correspondiente (2), así como el importe de la retención en el caso que aplique (3) y el valor de los bienes (4).
Los botones inferiores de Filtros te permiten filtrar los datos de la ventana con diferentes criterios.
11. Cierra esta ventana y en el módulo Recepciones genera un nuevo documento de recepción de gastos a un proveedor que cause retenciones.
12. Realiza el mismo proceso anteriormente descrito para pagar, conciliar y realizar la miscelánea al documento, y nuevamente abre la ventana del Reporte fiscal D.I.O.T.
13. Registra las fechas, carga los documentos y explosiónalos nuevamente. Observa que se agrega el nuevo documento.
En la parte inferior ahora se indica el tipo de retención que representa el producto (1) y el importe de retención del ISR (2).
Observa que en la parte superior de la ventana muestra los importes totales de las columnas.
14. Ahora haz clic el botón DIOT para generar el archivo y guárdalo. Busca el archivo generado y ábrelo.
Los datos que ofrece el reporte para los clientes nacionales los podemos leer de la siguiente manera:
- Tipo de tercero. Tipo de operación. R.F.C. (1)
- Valor de los actos o actividades pagados que generan IVA (2).
- Montos de Retención de IVA (3).
- Importe de productos Exentos y de los productos de Tasa 0% (4).
Finalmente haz clic en el botón Resumen IVA. Podrás evaluar de forma instantánea el detalle de los impuestos.
Funcionamiento Proveedor Extranjero
Para realizar este ejemplo previamente se dieron de alta al proveedor PROEXT Proveedor extranjero quien entrega mercancía desde Argentina, el flete extranjero (FLEEXT) y los servicios del agente aduanal (AGEADU).
Se va a realizar la recepción de mercancía por los bienes adquiridos y enseguida una recepción de los gastos de importación.
1. Inicia una recepción recepción al proveedor PROEXT (1) por 100 piezas del producto PIVGRA (2).
Observa que a pesar de que el producto incluye su porcentaje normal de IVA, en este caso no lo agrega (3), ya que considera al proveedor extranjero. Hasta el momento el importe del documento es de $10,000.00 pesos (4).
2. Antes de oprimir OK, es necesario que registres manualmente en el campo %IVA (1) el porcentaje de impuesto a pagar 16% y enseguida da tabulador, observa que se recalcula el total. Termina el documento.
Toma nota del número de la recepción, para este ejemplo es R00521. Posteriormente se registrarán los gastos.
3. En el módulo de Proveedores programa el pago.
Si tienes dudas consulta el artículo Programar pago a proveedores.
4. Ve al módulo de Bancos y busca el banco desde donde harás los pagos.
5. Para realizar el pago del documento registra el código del proveedor PROEXT, el monto del importe de los bienes que en este ejemplo son $10,000.00 y en tipo de movimiento registra PJ (Pago de bienes).
6. Haz clic en el botón OK, y se generará la póliza correspondiente.
7. Enseguida realiza otro cheque para el pago del impuesto. Para ello es necesario que inicialmente registres el código del mismo proveedor, es decir del PROEXT y el mismo documento, en este ejemplo R00521 y en automático indica el valor de los impuestos $1,600.00, registra el tipo de movimiento PI (Pago de impuestos) y posteriormente cambia el nombre del beneficiario.
8. Oprime OK y se generará la póliza correspondiente.
Ambos cheques quedan amarrados al mismo documento. Con uno se pagan los bienes y con el otro los impuestos, generando en automático las pólizas.
9. Desde el módulo Bancos, concilia los pagos. Selecciona cada uno de los documentos y haz doble clic sobre ellos para que se marquen en la columna OK, enseguida haz clic en el botón Conciliar. Al momento de confirmar la conciliación, los documentos desaparecen.
10. Realice la miscelánea de los 2 documentos, con doble clic márcalos (1) y haz clic en el botón Recibo pago proveedores (2).
11. Ahora ve al módulo Contabilidad. Del menú Reportes selecciona Reportes fiscales y elige la opción D.I.O.T. (1).
12. Haz clic en el botón Fechas y registre el rango que desees que muestre. Para este ejemplo registraremos la fecha del documento generado.
13. Haz clic en el botón Carga (1) para que el sistema muestre los documentos (2) pagados y que sus IVAs fueron trasladados en el rango de fechas indicado.
14. Oprime el botón Explosiona (3) para que el sistema muestre los detalles en la parte inferior de ventana.
En la parte inferior podemos observar:
- a) Proveedor (observa que no aparece el nombre de José Luis Pérez).
- b) Documento pagado.
- c) Tipo de movimiento: pago de bienes (PJ) y pago de impuestos (PI) del mismo documento.
- d) Importe de IVA pagado.
- e) % de IVA aplicado a los bienes.
- f) Importe del IVA.
- g) Importe del valor de los bienes.
Por el momento cierre la ventana. Se van a registrar otros gastos de importación.
15 Ve al módulo de Recepciones y busca la recepción que estás trabajando (1), para este ejemplo es R00521.
16. Del menú Recepciones seleccione el comando Gastos de Importación (2).
Esto despliega la ventana Recepción de gastos de importación. Observa que mantiene el número de la recepción y le ha agregado la letra A (1). Si posteriormente tienes que registrar otros gastos, el sistema generará el documento B y así consecutivamente.
17. Captura los gastos de Honorarios para el agente aduanal, el flete nacional y el flete extranjero (2). Finalmente da OK.
18. En el caso del flete extranjero, el sistema pregunta si será un documento electrónico, contesta NO.
Observa que generó los tres documentos (1) uno por cada proveedor, y selló dos, el del flete extranjero no fue timbrado (2).
19. Programa los pagos, realiza el pago de 2 gastos solamente (AGEADU y CAMTOR), concílialos y realízales la miscelánea, como se hizo anteriormente.
20. Regresa al reporte fiscal DIOT, registra la fecha del día, carga los documentos y Explosiona los datos.
21. Al oprimir el botón Carga, el sistema considera los documentos efectivamente pagados y muestra el detalle de los gastos con las retenciones correspondientes. Observa que no aparece lo pendiente por pagar del flete extranjero.
A continuación se generarán dos consultas previas al reporte.
22. Oprime el botón Resumen IVA, guarda y busca el archivo que se genera.
Este resumen muestra los importes de IVA Nacional y por Importaciones, que llevas hasta el momento.
23. Oprime simultáneamente la tecla Shift + el botón Carga.
De esta forma el sistema carga toda la información, incluso lo programado pero pendiente por pagar (como es el caso del proveedor de FLEEXT, flete extranjero), lo que le permite evaluar la situación general, dentro del rango de fechas que hayas establecido.
Para generar el reporte:
Oprima el botón DIOT para generar el archivo y guárdelo.
Los datos que ofrece el reporte para los clientes extranjeros los podemos leer de la siguiente manera:
1. Tipo de tercero.
2. Tipo de operación.
3. R.F.C.
4. País de origen.
5. Valor de los actos o actividades pagados en la importación
6. IVA pagado en las importaciones de bienes y servicios.
No olvides recostear tu pedimento.
Comentarios
hola, descargue el articulo copiandolo, tal vez deberian haber boton de descarga como las otras fichas tecnicas.
saludos
¡Hola! B.P.
Agradecemos tu comentario, lamentablemente por derechos de autor no se puede descargar, pero la documentación está disponible en el centro de ayuda para su consulta en cualquier momento.
Saludos.
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