Manejo de Almacén fiscal – Proscai

Proscai permite controlar también el Almacén fiscal de forma sencilla.

Cuando decimos Almacén fiscal nos referimos al almacenamiento de mercancías de procedencia extranjera o nacional en Almacenes Generales de Depósito.

Esta alternativa admite posponer la elección del régimen de importación específico y permite a los particulares mantener almacenadas sus mercancías todo el tiempo que así lo consideren, en tanto subsista el contrato de almacenaje y se pague por el servicio. Las mercancías se pueden extraer total o parcialmente para su importación pagando previamente los impuestos, contribuciones y cuotas compensatorias, actualizados al periodo que va desde su entrada al país hasta su retiro del almacén.

Configuración

1. En módulo Proveedores valida los datos del proveedor extranjero: Moneda (1), casilla de Extranjero (2).

2. En el módulo Inventarios valida los datos del producto a importar: costo lista 6 en moneda extranjera (1) y la Moneda de origen extranjera (2).

3. En el módulo Bancos registra la cuenta contable para Almacén fiscal. Para este ejemplo será 1106005.

4. En Datos generales valida que se encuentren activos o activa los siguientes comportamientos:

24. Preguntar número pedimento en recepción de mercancía (capas de pedimentos).
22. Sumar advalorem al costo de ventas (por precio).
55. Preguntar tipos de cambio en recepciones.

5. Registrar en el catálogo de almacenes, el Almacén fiscal.

6. Registra los siguientes 3 tipos de movimiento:

IM > Importación de mercancía con afectaciones iguales a una recepción. Indica que acepta traspasos (1). Si lo vas a controlar contablemente, registra la cuenta del almacén Fiscal (2), para este ejemplo 1106005

RF > Extracción fiscal-recepción (1) e indica sus afectaciones (2). Marca que acepta traspasos (3) y para controlarlo contablemente registra la cuenta del almacén (4), en este ejemplo 1106003.

EF > Extracción Fiscal (1) e indica sus afectaciones (2). Marca que acepta traspasos (3), para control contablemente registrar la cuenta del almacén (4), para este ejemplo 1106003.

7. Registra un proveedor especial para realizar la extracción del almacén fiscal sin generarle afectaciones (1). Registra la palabra PUENTE en los campos RFC (2) y CURP (3); registra la cuenta contable del almacén fiscal (4).

PRVEXT = Proveedor de extracción

Funcionamiento

1. Realiza una recepción de la mercancía, inicialmente indica el tipo de cambio. También puede hacerse desde una Orden de compra.

2. Registra los datos del pedimento.

3. Selecciona el ingreso de mercancía al Almacén Fiscal.

4. Registra el tipo de movimiento IM (1); el código del proveedor extranjero original (2), el código del producto importado (3) y la cantidad a recibir (4). Indica el costo del producto en la moneda extranjera.

5. Ajusta el precio a moneda nacional. No carga impuestos y genera póliza correspondiente (1).

Importante: si hay gastos de importación, se deben cargar vía Gastos de importación.

Al revisar la póliza que se generó, se observa el total en pesos y la afectación a inventarios y almacén.

Al revisar al proveedor, se observan los importes en pesos y en dólares.

Al revisar el inventario se identifican las 50 piezas en el Almacén fiscal.

Extracción

Ahora, de las 50 piezas recibidas en el almacén fiscal, se realizará la extracción de 20 piezas.

1. En el módulo Recepciones inicia un documento, en esta ocasión el tipo de cambio a registrar será de 1 peso (1).

2. La recepción de mercancía será al almacén central. Deberás registrar datos del pedimento.

3. El documento será RF > Extracción fiscal recepción (1), esto despliega una ventana donde hay que registrar el documento IM generado anteriormente (2), para este ejemplo IM0002.

Cargará en automático los productos importados.

4. Cambia el tipo de documento de RF (que solo nos ayuda a cargar la información del documento IM), por el tipo de documento EF (1) para que asigne el número de documento EF0001.

5. Registra el código del proveedor PRVEXT (Proveedor de extracción, que ayuda a extraer la mercancía y no genera cuenta por pagar), dejará referencia del documento original IM.

6. Registra la cantidad de 20 piezas.

Observe que mantiene el precio de 225 pesos (por eso el tipo de cambio se dejó en 1). El importe total es de 4500.00 pesos.

7. Al terminar genera la póliza correspondiente.

Al revisar la póliza, se extrajeron los 4500.00 pesos del Almacén Fiscal sobre el producto terminado.

Al revisar el proveedor PRV200, no le genera saldo.

Para completar el proceso de extracción es necesario realizar un traspaso de estas piezas.

8. En el módulo Recepciones, busca el documento de la extracción de las 20 piezas (1), para este ejemplo EF0001, y haz clic en el botón Traspasos.