Manejo de IEPS

El IEPS es el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios que se paga por la enajenación e importación de ciertos productos, tales como: gasolina, diésel, bebidas alcohólicas, cerveza y tabacos labrados, refrescos y bebidas con azúcares, alimentos con alto contenido calórico, entre otros bienes, así como por la prestación de ciertos servicios. 

Es un impuesto indirecto, debido a que los contribuyentes no lo pagan directamente, sino que lo trasladan o cobran a sus clientes (excepto en importación) y lo reportan al SAT. 

Para cada bien o servicio se aplica una tasa o cuota diferente, algunas de ellas deberán consultarse anualmente a través de los acuerdos que se publican en el Diario Oficial de la Federación. 

Para este ejemplo tomamos las siguientes tasas como referencia.

Bienes o servicios Tasa

Bebidas alcohólicas y cerveza

Hasta 14° G.L.: 26.5%
Más de 14° y hasta 20° G.L.: 30%
Más de 20° G.L.: 53%

Alcoholes, alcohol desnaturalizado y mieles

50%

Tabacos labrados

Cigarros: 160%
Puros y otros tabacos labrados: 160%
Puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano: 30.4%
Cigarro enajenado o importado (0.75 gr de tabaco): $0.35

Bebidas energizantes

25%

Bebidas con azúcares

1.5086 pesos x litro

Plaguicidas (centavos x litro)

Categorías 1 y 2: 9%
Categoría 3: 7%
Categoría 4: 6%

Alimentos con alto contenido calórico

8%

 

 

En este artículo se explicarán los manejos de IEPS para:

Configuración general

Para que en Proscai sea visible el IEPS en los documentos de venta, deberás configurar:

Inventarios

1. Valida que tus productos (1) cuentan con su perfil de impuestos correcto y el porcentaje de IEPS que causa (2).

Valida con tu contador si tu producto causa o no IVA en IEPS, para saber si debes activar o no la casilla No causa IVA en IEPS.

Clientes

Cuando el cliente requiera el desglose del IEPS causado por efectos del traslado de impuestos, y que a su vez él debe demostrar ante el SAT, es necesario configurar el cliente.

1. Busca el cliente específico que requiere el IEPS desglosado en su factura y XML.

2. A través del botón Enviar a: o la pestaña Impuestos, busca el campo Reg. IEPS y captura el número del registro de IEPS que te brinde el cliente (1).

 

a) Funcionamiento en Facturación

1. Ya sea que se parta de un pedido o se genere una factura directa al cliente específico (1), captura los productos que causan IEPS (2), este impuesto se irá mostrando en los totales del documento (3).

En la factura se observa también el IEPS acumulado (1).

En la impresión del CFDI observa que en los Totales se detallan todos los impuestos que que afectan al documento y en la sección Concepto observa el desglose correspondiente al IEPS de los productos (2).

Busca la póliza que se generó y observa que diferencia cada IEPS por separado (1). 

 

 

b) Punto de venta

Para el manejo de los IEPS en punto de venta el efecto de separación se obtiene en la factura global del día y en la póliza correspondiente.

Configuración específica Inventarios

De acuerdo con las diferentes tasas de IEPS que se manejen, es necesario tener un concepto que identifique dicho porcentaje y su cuenta contable respectiva.

Para este ejemplo vamos a considerar la siguiente tabla, observa que los últimos cuatro dígitos del código representan el porcentaje de IEPS: 

Código % impuestos
ZVD33000800 8
ZVD33002650 26.50
ZVD33003000 30

1. Registra los conceptos que necesites de acuerdo con las diferentes tasas de IEPS que utilices (1), y debes definir en cada uno su perfil correspondiente y el porcentaje de IEPS particular (2).

 

Funcionamiento en POS

1. Genera una venta con productos de diferentes % de IEPS. Se observa el IEPS acumulado (1).

2. Genera varios tickets, incluyendo productos con IEPS diferentes. 

3. Se realiza el corte de caja y se genera la factura global de forma tradicional. Observa que en la factura global se diferencian por ticket, los diversos impuestos involucrados (1).

4. Al generar la póliza automática de ventas de punto de venta, se van a diferenciar las ventas y los impuestos de cada tasa diferente de IEPS.  

 

Considera que cada tasa de IEPS puede ser modificada periódicamente por la autoridad, o si se determina que un nuevo producto o servicio será sujeto a este impuesto, deberás configurar lo necesario para que se registre correctamente su afectación.

 

 

 

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