En este artículo te presentamos información valiosa para la generación de CFDI 4.0, siendo una guía para facilitar la emisión de los comprobantes solicitados por el SAT.
Todas las validaciones de los documentos generados por Proscai se realizan ante el PAC, quien acepta o rechaza la información capturada. Es importante que el 'contador' ayude a los usuarios a definir la información que debe ser registrada en las operaciones de venta, de forma correcta y válida, para evitar que se genere incompatibilidad entre el tipo de Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), el Uso y el régimen fiscal registrado para el cliente.
Regímenes fiscales
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Clave
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Descripción
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601
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General de Ley Personas Morales
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603
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Personas Morales con Fines no Lucrativos
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605
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Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios
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606
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Arrendamiento
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607
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Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes
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608
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Demás ingresos
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609
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Consolidación
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610
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Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México
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611
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Ingresos por Dividendos (socios y accionistas)
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612
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Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
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614
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Ingresos por intereses
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615
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Régimen de los ingresos por obtención de premios
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616
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Sin obligaciones fiscales
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620
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Sociedades Cooperativas de Producción que optan por diferir sus ingresos
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621
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Incorporación Fiscal
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622
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Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
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623
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Opcional para Grupos de Sociedades
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624
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Coordinados
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625
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Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
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626
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Régimen Simplificado de Confianza
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628
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Hidrocarburos
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629
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De los Regímenes Fiscales Preferentes y de las Empresas Multinacionales
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630
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Enajenación de acciones en bolsa de valores
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Usos permitidos por régimen
Para evitar que el proceso de timbrado genere errores de tipo: El uso de CFDI 'XXX' no es aplicable al régimen fiscal 'YYY', puedes validar la combinación de usos permitidos para cada régimen fiscal.
| Clave | Descripción | Tipo persona | Régimen fiscal al que aplica | |
| Física | Moral | |||
| G01 | Adquisición de mercancías | Sí | Sí | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| G02 |
Devoluciones, descuentos o bonificaciones | Sí |
Sí |
601, 603, 606, 612, 616*, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| G03 |
Gastos en general | Sí |
Sí |
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I01 |
Construcciones | Sí |
Sí |
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I02 |
Mobiliario y equipo de oficina por inversiones | Sí | Sí | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I03 |
Equipo de transporte | Sí | Sí | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I04 |
Equipo de cómputo y accesorios | Sí | Sí | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I05 |
Dados, troqueles, moldes, matrices y herramientas | Sí | Sí | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I06 |
Comunicaciones telefónicas | Sí | Sí | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I07 |
Comunicaciones satelitales | Sí | Sí | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I08 |
Otra maquinaria y equipo | Sí | Sí | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| D01 |
Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios | Sí | No | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D02 |
Gastos médicos por incapacidad o discapacidad | Sí |
No |
605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D03 |
Gastos funerales | Sí |
No |
605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D04 |
Donativos | Sí |
No |
605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D05 |
Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarias (casa habitación) | Sí |
No |
605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D06 |
Aportaciones voluntarias al SAR | Sí |
No |
605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D07 | Primas por seguros de gastos médicos | Sí |
No |
605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D08 |
Gastos de transportación escolar obligatoria | Sí | No | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D09 |
Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones | Sí | No | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D10 |
Pagos por servicios educativos (colegiaturas) | Sí | No | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| S01 |
Sin efectos fiscales | Sí | Sí | 601, 603, 605, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 607, 615, 625, 626 |
| CP01 |
Pagos | Sí | Sí | 601, 603, 605, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 607, 615, 625, 626 |
| CN01 |
Nómina |
Sí |
No |
605 |
Toma nota de las especificaciones brindadas por el SAT para que la generación de tus documentos en Proscai sean validados correctamente por el PAC.
Consulta los siguientes artículos de configuración:
- Para registrar el régimen fiscal de tu empresa: c) Régimen fiscal.
- Para registrar el régimen fiscal de los clientes: Modifica y verifica los datos fiscales de clientes.
- Para configurar el catálogo de usos: b) Configurar el catálogo de Uso.
*Nota de actualización
En fechas recientes el SAT modificó la regla de usos, permitiendo que el uso G02 pueda ser aplicable con el régimen 616.
Para actualizar dicha regla dentro de tu base de datos, es necesario descargar y ejecutar el siguiente script para actualizarla.
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